¿Has recibido una vivienda o un inmueble en herencia y estás pensando en venderlo? Saber cómo declarar una venta de una herencia correctamente es esencial para evitar problemas fiscales y aprovechar al máximo los beneficios legales. Aunque este tipo de operaciones puede parecer complejo, con la información adecuada y el asesoramiento profesional, el proceso se simplifica notablemente.
En Única Inmobiliaria, expertos en la gestión de propiedades en zonas exclusivas de Madrid —como Salamanca, Chamartín y Chamberí—, acompañamos a nuestros clientes en cada fase, desde la valoración del inmueble heredado hasta su venta y posterior declaración fiscal.
¿Qué ocurre cuando se vende una herencia?
Antes de adentrarse en cómo declarar una venta de una herencia, conviene aclarar un punto importante: heredar y vender son dos actos jurídicos distintos.
Primero, el heredero adquiere la propiedad del bien; después, si decide venderlo, genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe declararse ante la Agencia Tributaria.
Esa diferencia es clave porque intervienen dos impuestos diferentes:
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD): se paga al recibir la herencia.
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): se liquida al vender el bien heredado.
La correcta gestión de ambos tributos determina si el resultado final será una operación ventajosa o si el contribuyente podría acabar pagando de más.
Cómo declarar una venta de una herencia paso a paso
Saber cómo declarar una venta de una herencia implica seguir un proceso ordenado. A continuación se detallan los pasos más relevantes:
1. Determinar el valor de adquisición
El valor de adquisición es el precio original del bien heredado, y se calcula sumando:
- El valor declarado en el Impuesto de Sucesiones,
- Más los gastos y tributos pagados por la herencia (notaría, registro, gestoría, etc.).
Este dato servirá para calcular la ganancia o pérdida patrimonial cuando se produzca la venta.
2. Calcular el valor de transmisión
El valor de transmisión corresponde al precio de venta del inmueble, descontando los gastos asociados a la operación, como honorarios de agencia inmobiliaria o impuestos.
En este punto, contar con una valoración profesional actualizada —como las que realiza Única Inmobiliaria en propiedades de lujo en Madrid— ayuda a determinar el precio real de mercado y justificarlo ante Hacienda en caso de revisión.
3. Calcular la ganancia o pérdida patrimonial
La fórmula es sencilla: Valor de transmisión – Valor de adquisición = Ganancia o pérdida patrimonial.
Si el resultado es positivo, se genera una ganancia que debe tributar en el IRPF. Si es negativo, puede compensarse con otras pérdidas patrimoniales.
Las ganancias se incluyen en la base del ahorro y tributan entre el 19% y el 28%, según el importe.
4. Declarar la operación en el IRPF
El contribuyente debe reflejar la venta en su declaración de la renta correspondiente al ejercicio en que se realizó la operación. Para una venta en 2026, se declarará en la Renta 2027.
El apartado específico es el de “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones”. Allí se introducen los valores de adquisición, venta y los gastos vinculados.
5. Considerar la plusvalía municipal
Además del IRPF, el vendedor está sujeto al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), conocido como plusvalía municipal. Este tributo depende del tiempo transcurrido desde la adquisición y del incremento de valor del suelo.
Si el inmueble se vende por un precio inferior al valor heredado, el contribuyente puede solicitar la exención de este impuesto.
FAQs sobre cómo declarar una venta de una herencia
¿Qué impuestos debo pagar si vendo una vivienda heredada? Principalmente el IRPF por la ganancia patrimonial y la plusvalía municipal, si corresponde.
¿Cuándo debo incluir la venta en mi declaración de la renta? En el ejercicio fiscal siguiente al año de la venta. Por ejemplo, si vendes en 2026, se declara en 2027.
¿Y si vendemos entre varios herederos? Cada heredero debe declarar su parte de la venta, calculando de forma independiente su ganancia o pérdida.
¿Puedo deducir los gastos de la venta? Sí. Puedes restar los gastos de notaría, registro, gestoría o los honorarios de la agencia inmobiliaria del valor de transmisión.
¿Qué ocurre si vendo por debajo del valor heredado? En ese caso, se genera una pérdida patrimonial, que puede compensarse con otras ganancias en tu declaración de la renta.
En Única Inmobiliaria, acompañamos a nuestros clientes en todo el proceso: desde la valoración profesional del inmueble hasta la gestión documental y la coordinación con asesores fiscales especializados. Nuestro conocimiento del mercado inmobiliario de lujo en Madrid nos permite ofrecer una visión integral, fiable y ajustada a la realidad de cada operación.
¿Estás valorando vender una propiedad heredada? Contacta con Única Inmobiliaria y descubre cómo maximizar la rentabilidad de tu herencia con el respaldo de un equipo experto.
